Как привлекают к субсидиарной ответственности при банкротстве в 2022 году

В деле о банкротстве юрлица одной из защищённых сторон являются кредиторы. Однако власти регулярно совершенствуют механизмы их защиты. Так, в 2017 году в ФЗ №127 были внесения изменения, которые регулируют привлечение к субсидиарной ответственности лиц, контролирующих компанию-должника. С одной стороны, поправки повысили гарантии возврата задолженности кредиторами. С другой стороны, они увеличили имущественные риски учредителей и руководителей должника.

Основания для привлечения к «субсидиарке» при банкротстве в 2022 году

Под субсидиарной понимают дополнительную (гарантийную) ответственность третьего лица (при банкротстве – контролирующих лиц должника) перед кредитором. Она возникает, если основной должник не исполняет денежные обязательства.

По закону привлекают к субсидиарной ответственности учредителя, а также других лиц, которые влияют на коммерческую деятельность предприятия: директора, главного бухгалтера. Именно они являются контролирующими должника лицами и принимают решения о совершении коммерческих сделок, способных существенно влиять на ход финансово-хозяйственной деятельности. Однако это не исчерпывающий перечень лиц, которые отвечают своим личным имуществом. В него попадают и юристы, и корпоративные секретари, если их непрофессиональные действия либо, напротив, бездействие привели к банкротству.

На каких основаниях привлекают к субсидиарной ответственности в 2022 году?

Основания для привлечения к «субсидиарке» приведены в ФЗ №127 «О банкротстве (несостоятельности)»:

1. Контролирующие лица своими действиями или бездействием привели к ухудшению платежеспособности компании. Важно! Кредиторы могут заявить о привлечении к ответственности, если выявят, что должник совершал сомнительные сделки, заключал договоры с контрагентами, неспособными исполнить обязательства, брал кредиты под высокие проценты и т.д.
2. КДЛ при появлении признаков банкротства не обратились в Арбитражный суд с заявлением о признании банкротом.

Привлечение к субсидиарной ответственности возможно после подачи заявления кредиторами или уполномоченным органом.

Какими правовыми актами регулируется?

ФЗ №127 – не единственный закон, который регулирует этот вопрос. Юристы в своей работе опираются на:

1. ГК РФ (в частности, ст. 399).
2. Письме ФНС от 16.08.2017 г.
3. ФЗ № 14-ФЗ «Об ООО».
4. Постановление от 21.12.2017 Пленума Верховного Суда РФ №53.

В Постановлении ВС разъяснена процедура привлечения к «субсидиарке». Если есть основания полагать, что контролирующие лица своими действиями ухудшили финансовое положение компании, они должны самостоятельно должны доказывать, что их управленческие решения, коммерческие сделки не имели незаконного подтекста.

Как привлекают к субсидиарной ответственности при банкротстве

Судебная практика показывает, что к дополнительной ответственности чаще всего привлекают в делах о банкротстве. Связано это с тремя моментами:

• Очень часто у должника недостаточно активов для покрытия долгов перед кредиторами.
• Степень удовлетворения требований кредиторов очень низкий (около 5%), а они заинтересованы вернуть свои средства.
• Нередко платежеспособность компании ухудшена искусственным путем, и есть все основания для привлечения к субсидиарной ответственности.
• С 2017 года расширился круг лиц, которые имеют право заявить о привлечении к «субсидиарке».

На заметку! До 2017 года к субсидиарной ответственности руководителя и других КДЛ могли привлекать только по заявлению арбитражного управляющего. Сейчас такие ограничения сняты – заявление может подать любой кредитор, который участвует в банкротстве.

Порядок привлечения к «субсидиарке»

Приведем классическую схему привлечения учредителя, главного бухгалтера, директора к субсидиарной ответственности:

• После вынесения Арбитражным судом решения о введении в отношении должника процедур банкротства назначенный арбитражный управляющий начинает анализ хозяйственно-финансовой деятельности компании. Проверка бухгалтерских документов, первичной документации, как правило, явно показывает причины ухудшения платежеспособности и выявляет, проводились ли нежелательные, сомнительные финансовые операции и сделки.
• На последней стадии банкротства распродается имущество, составляющее конкурсную массу. Если АУ выявил признаки преднамеренного банкротства, то он подает иск о привлечении причастного контролирующего лица к субсидиарной ответственности. Если иск будет удовлетворен, то на покрытие долгов перед кредиторами идет и личное имущество контролирующего лица.
• Встречаются ситуации, когда арбитражный управляющий бездействует. Кредиторы вправе взять инициативу в свои руки и подать иск после продажи имущества с открытых торгов.

Субсидиарная ответственность – инструмент, который необходимо использовать очень корректно. Для контролирующих лиц должника есть риск потерять свое свободное имущество, поэтому им стоит ответственно подойти к защите своей позиции.

Как быть, если привлекают к субсидиарной ответственности?

В руках лиц, которые несут субсидиарную ответственность, есть эффективные инструменты защиты. Главное – действовать юридически грамотно, придерживаться правил и рекомендаций юристов по банкротству. Важно! Наши юристы много лет помогают ответственным лицам компании избежать субсидиарной ответственности. Мы советуем клиентам не впадать в панику, не принимать решений, которые могут усугубить положение. Первое, что они должны сделать – позвонить юристу.

Вас привлекают к дополнительной ответственности? Первые шаги, которые нужно сделать

1. Проверьте, законны ли требования кредиторов.
2. Убедитесь, что не истек ли срок исковой давности их требований.
3. Начните подготовку к защите своей позиции. Задача лица, которого привлекают к субсидиарной ответственности, — доказать, что банкротство реальное, а не преднамеренное. Важно показать, что до банкротства 1) выстраивалась рациональная схема финансовой деятельности; 2) сделки не носили статус сомнительных; 3) предпринимались меры по улучшению платежеспособности и т.д.
4. Рассмотрите вариант содействия следствию. Этот шаг актуален для тех должностей, которые были вынуждены выполнять указания руководителей, учредителей.

Важно! Главная ошибка руководителей, учредителей – то, что они теряют время. Часто они начинают заниматься защитой очень поздно – на стадии апелляционного либо кассационного производства, когда избежать ответственности достаточно сложно.

Главные инструменты защиты от привлечения контролирующих лиц ООО к субсидиарной ответственности

Итак, механизм запущен и встала угроза привлечения к «субсидиарке». Следующие действия помогут освободиться от ответственности или снизить ее:

• Отзыв заявления о привлечении к субсидиарной ответственности. Его необходимо направить в Арбитражный суд и лицу, который подал иск. Если этого не сделать, то бремя доказывания невиновности ляжет на ответчика. В этой ситуации его риски возрастут и придется сделать значительные юридические усилия для защиты своей позиции.
• Сбор доказательств того, что лицо выполняло свои функции номинально, то есть не влиял на деятельность юридического лица.
• Доказать, что объективное банкротство не наступало, хоть и признаки неплатежеспособности были явными, а контролирующее лицо действовало добросовестно (этот инструмент актуален, если лицо привлекают к «субсидиарке» за несвоевременную подачу заявления в Арбитражный суд).
• Проведение комплексной финансово-экономической экспертизы, которое покажет добросовестность/недобросовестность руководителя или учредителя.
• Истечение срока исковой давности. Кредиторы могут привлечь КДЛ к ответственности в течение 3 лет после ликвидационной процедуры. Согласно последним поправкам, начало трехлетнего срока исковой давности начинает исчисляться с той даты, когда ответственному лицу стало известно о появлении признаков банкротства должника. Однако он завершается не позднее 3 лет с момента вынесения решения о банкротстве и не позже 10 лет с даты, когда контролирующим лицом были совершены незаконные действия.

Институт субсидиарной ответственности по долгам компании заставляет задуматься руководителей, главного бухгалтера над тем, чтобы выстраивать работу законно. Если вы уже столкнулись с незаконными претензиями кредиторов, и они требуют удовлетворения требований за счет вашего личного имущества, то позвоните нам, в компанию «Стратегия». У нас множество успешных кейсов, которые демонстрируют, что можно избежать субсидиарной ответственности. Работу над защитой своих интересов нужно начать уже на начальных стадиях банкротства.