original

Недостоверность юридического адреса: что делать и куда бежать

Время на прочтение: 5 минут(ы)

Заключая договор с новым контрагентом, проводят проверку достоверности его юридического адреса. Несоответствие фактического местонахождения компании адресу, указанному в регистрационных документах, создает проблемы для предприятия и его партнеров. Они могут возникнуть с банками, налоговыми, судебными органами и в конечном счете привести к штрафу или ликвидации юрлица. Добросовестные компании контролируют соответствие своего адреса указанному в сведениях ЕГРЮЛ и принимают меры к недопущению необоснованного появления записей о его недостоверности.

Как провести проверку на недостоверность адреса

Проверка легальности работы потенциального и действующего партнера стала обычной практикой для организаций. Процедуру проводят до заключения договора, в процессе дальнейшего взаимодействия, например, перед отправкой корреспонденции, направлением претензий. Вот что делать если недостоверность юр адреса контрагента возможна и есть обоснованные подозрения на этот счет:

  • Посмотреть выписку из ЕГРЮЛ в электронном виде на сайте ФНС по адресу https://egrul.nalog.ru/index.html и сверить ее с предоставленными партнером сведениями;
  • Запросить оригинал выписки из ЕГРЮЛ и проверить на соответствие предоставленным контрагентом сведениям или сверить, например с данными на его официальном сайте;
  • Проверить адрес на предмет массовой регистрации компаний через сервис https://pb.nalog.ru/ на сайте ФНС. Там же можно посмотреть не является ли руководитель или учредитель владельцем «массовых компаний».

Если данные контрагента не совпадут с информацией из Росреестра или адрес подтвержден как массовый, это будет свидетельством его недостоверности. Компания, выявившая в ходе подобной проверки, что ее фактический адрес не совпадает с данными регистрирующего органа может подать заявление об изменении этих сведений. Если предприятие выявляет у партнера фиктивные данные о местоположении в Росреестре, она может как подать заявление о недостоверности юридического адреса в ИФНС и отказаться от сотрудничества, так и продолжить работать с ним. Для этого применяют форму № Р34002 из Приказа ФНС России от 11.02.2016 № ММВ-7-14/72@. Аналогично может поступить любое заинтересованное лицо.

проверку на недостоверность адреса

Причины недостоверности юридического адреса

Четких причин для определения недостоверности юридического адреса, закрепленных в законодательных актах нет. На практике ими являются:

  • Отсутствие подтверждения местоположения компании в течение 30 дней с момента получения соответствующего запроса от ИФНС или Росреестра (п. 6 ст. 11 Закона N 129-ФЗ). Предварительно представитель налоговой может позвонить по телефонам из официальных источников и при отсутствии ответа со стороны сотрудников компании, это может стать основанием для подозрений в недостоверности адреса;
  • Адрес фигурирует в данных ИФНС как «массовый», то есть в одном и том же помещении числится несколько фирм (Пункт 1.2.1 приложения 2 к Приказу ФНС России от 29.12.2006 № САЭ-3-09/911@);
  • Поступило заявление от заинтересованного «доброжелателя» о некорректном указании местоположения компании по форме из Приказа ФНС № ММВ-7-14/72@;
  • Владелец помещения, где расположена компания подал письменное обращение в ФНС о том, что не давал разрешение на использование адреса для регистрации юрлиц (Постановление Пленума ВАС РФ от 30.07.2013 №61, форма N Р38001 из Приказа ФНС № ММВ-7-14/72@);
  • Судебное решение по иску собственника о прекращении использования объекта недвижимости для целей осуществления связи с юрлицом;
  • Ошибки при указании реквизитов компании в заявлении на регистрацию.

Причины недостоверности юридического адреса

Все приведенные обстоятельства могут стать достаточным основанием для внесения в ЕГРЮЛ сведений о недостоверности юридического адреса.

Какие негативные последствия могут быть причинены вашему бизнесу

Установление факта недостоверности сведений о местоположении фирмы в ЕГРЮЛ принесет ее владельцу неприятности. Среди наиболее значимых для бизнеса можно выделить:

  • Блокировку счета банком после получения информации от ИФНС (Письма ФНС России от 11.05.2012 № АС-4-2/7732 и от 23.12.2011 № АС-4-2/22130@);
  • Невозможность для собственника учредить новое предприятие, открыть филиал или представительство (подп. «ф» п. 1 ст. 23 Закона N 129-ФЗ);
  • Принудительная ликвидация юрлица, если ее представители не предпринимают шагов по актуализации информации в Росреестре в течение более 6 месяцев после обнаружений недостоверности;
  • Административный штраф за недостоверность юридического адреса на должностное лицо компании в сумме от 5 000 до 10 000 рублей (ч. 4 ст. 14.25 КоАП РФ). При повторном нарушении возможна дисквалификация руководителя.

Если возникла угроза признания адреса недостоверным нужно срочно принимать меры.

Способы убрать недостоверность адреса

Независимо от причины поступления в Росреестр сведений о недостоверности адреса, он направит руководству компании письменный запрос с предложением подтвердить или уточнить имеющиеся сведения. После получения такого уведомления у компании есть 30 дней на подачу сведений об уточнении, подтверждении своего местоположения (п.6 ст. 11 Закона № 129-ФЗ). Если этого не делать, то по окончании отведенного срока в ЕГРЮЛ внесут сведения о недостоверности адреса. Есть 3 варианта ответа на вопрос, как снять недостоверность юридического адреса:

  • Уточнить адрес, если в нем допущены неточности или ошибки;
  • Найти новое место для регистрации и регистрировать новый юридический адрес;
  • Подтвердить достоверность адреса, если сведения верны и подозрения Росреестра или ФНС необоснованные.

При любом ситуации, для изменения данных в ЕГРЮЛ подают заявление по форме  N Р13014 из Приказа ФНС России от 31.08.2020 № ЕД-7-14/617@.

Важно! Подпись заявителя должна быть заверена нотариально.

При необходимости уточнения, к нему прикладывают копии Устава, протокол решения собрания по утверждению Устава, документ об уплате госпошлины за внесение изменений в реестр, документ подтверждающий право компании пользоваться помещением. При подтверждении корректности имеющихся сведений подают заявление о недостоверности адреса юридического лица вместе с документами, подтверждающими право владения или пользования помещением (договор аренды, выписку о праве собственности). Если запрос делают налоговики, то достаточно написать объяснение произвольной формы с приложением подтверждающих документов.

Выбор нового адреса

Самой сложной будет процедура смены адреса, который действительно оказался некорректным. Как правило, такая потребность возникает, если компания действительно отсутствует по указанному месту, не принимает корреспонденцию и не отвечает на звонки. При выборе нового адреса необходимо учитывать возможность долгосрочного сотрудничества с владельцем, отсутствие на нем массовой регистрации. После того как адрес найден нужно:

  • Принять решение общего собрания о смене юридического адреса;
  • Внести изменения в устав;
  • Подать заявление по форме N Р13014 вместе с копиями документов: решение собрания, устава, документов на помещение и об уплате госпошлины.

новый юридический адрес

В результате компании удастся как подать сведения о недостоверности юридического адреса, указанного ранее, так и удостоверить новый корректный адрес. Есть тонкости при смене адреса в зависимости от его удаленности:

  • Если новый адрес в том же населенном пункте и ИФНС не меняется, заявление подают в течение 7 дней после принятия решения учредителями. Также можно поступить при смене инспекции и адреса в упрощенном порядке, зарегистрировав компанию по месту проживания директора или участника с долей не менее 50%;
  • Если нужно сменить инспекцию в течение 3 дней после принятия решения подают заявление в старую ИФНС о снятии с учета, а по истечение 20 дней в ИФНС по новому месту регистрации.

После завершения всех процедур адрес будет изменен.

Что же делать после смены юридического адреса

После изменения адреса нужно получить новую выписку из ЕГРЮЛ. Также получают выписку из ИФНС с новым КПП. Если менялась инспекция, то необходима выписка о снятии с учета в старой ИНФС и постановке на учет по новому месту регистрации. Целесообразно провести сверку расчетов с налоговой.

Оповещать фонды обязательного страхования и Росстат о смене адреса не нужно, это обязанность налоговой инспекции. Информацию о смене адреса самостоятельно доводят до контрагентов и обслуживающих банков. Если компания применяет ККТ ее перерегистрируют по новому адресу.

Что же делать после смены юридического адреса

Как в будущем избежать проблем

Перечень рекомендаций, которых нужно придерживаться основывают на предыдущем негативном опыте. Компании необходимо:

  • Проводить мониторинг состояния сведений об адресе на сайте ИФНС;
  • Отвечать на звонки проверяющих, контрагентов по указанным в официальных источниках телефонам;
  • Поддерживать постоянный контакт с арендодателем для снижения вероятности конфликтов;
  • Своевременно давать пояснения на запросы о проверке достоверности адреса от налоговиков и Росреестра.

Выполнение этого списка поможет избежать проблем в будущем.